Специфічні риси формування ресурсів банку в умовах агресивного середовища

Abstract

Мета. Метою статті є визначити специфічні риси формування фінансових ресурсів банків в умовах агресивного середовища та запропонувати заходи підтримання їх фінансової стійкості. Методика дослідження. При написанні статті було використано загальні та спеціальні методи досліджень, такі як методи аналізу (при дослідженні динаміки і структури фінансових ресурсів банків України), кореляційно-регресійного аналізу (при формалізації тенденцій динаміки капіталу банків), однофакторного дисперсійного аналізу (при підтвердженні адекватності теоретичного наближення тенденцій динаміки) та синтезу (при розробці заходів адаптації механізму управління фінансовими ресурсами банків до умов агресивного середовища) на основі системного підходу. У результаті проведених досліджень визначено, що при номінальному зростанні обсягу фінансових ресурсів банків України у період 2016—2022 рр., їх фактичний обсяг зменшується. Особливо значущим є вимивання капіталу банків за рахунок накопичення на балансі збитків та недостатнього формування резервів. Відбувається також скорочення обсягу ресурсів, які банки отримують на міжбанківському ринку та від іноземних інвесторів. Відповідні зміни у структурі та динаміці фінансових ресурсів банків не призвели до критичних змін їх фінансової стійкості. В цілому по системі нормативи власного капіталу дотримуються, за виключенням зменшення регулятивного капіталу. Підтвердженням вимивання фінансових ресурсів банків є також результати кореляційно-регресійного наближення їх динаміки, виконаного із врахуванням дисконтування обсягу капіталу на величину дефлятора ВВП. Характеристики формального опису лінійних трендів капіталу банків із достовірністю 99 % свідчать про існування низхідних тенденцій. Відтак, удосконалення механізму формування фінансових ресурсів банків має полягати у запобіганні вимиванню власного капіталу шляхом накопичення збитків, збільшенні резервів та зменшенні нормативів ризику, що має позитивно вплинути на їх фінансову стійкість в умовах агресивного середовища. Наукова новизна результатів дослідження полягає у розвитку науково-практичних засад формування фінансових ресурсів банків в умовах агресивного середовища внаслідок врахування існуючих специфічних тенденцій їх динаміки. Практична значущість результатів дослідження полягає у більш коректному обгрунтуванні функціонування механізму формування фінансових ресурсів банку із забезпеченням додаткової фінансової стійкості. Purpose. The purpose of the article is to determine the specific features of the formation of financial resources of banks in an aggressive environment and propose measures to maintain their financial stability. Research methodology. When writing the article, general and special research methods, analysis methods (when studying the dynamics and structure of financial resources of Ukrainian banks), correlation and regression analysis (when formalizing trends in the dynamics of banks' capital), oneway analysis of variance (when confirming the adequacy of the theoretical approximation of trends in dynamics) and synthesis (when developing measures to adapt the mechanism for managing financial resources) of banks to the conditions of an aggressive environment) based on a systematic approach were used. As a result of the research, it was determined that with a nominal increase in the volume of financial resources of Ukrainian banks in the period 2016—2022 their actual size is decreasing. Especially significant is the outflow of banks' financial capital due to the accumulation of losses on the balance sheet and insufficient formation of reserves. There is also a reduction in the volume of resources received by banks in the interbank market and from foreign investors. Corresponding changes in the structure and dynamics of the financial resources of banks did not lead to critical changes in their financial stability. In general, the system complies with the equity ratios, with the exception of a decrease in regulatory capital. The outflow of the financial resources of banks is confirmed by the results of the correlation-regression approximation of their dynamics, performed by taking into account the discounting of the volume of capital by the value of the GDP deflator. The characteristics of the formal description of the linear trends in the capital of banks with 99% reliability indicate the existence of downward trends. Therefore, the improvement of the mechanism for the formation of financial resources of banks should be to prevent the washing out of equity through the accumulation of losses, increase reserves and reduce risk ratios, which will positively affect their financial stability in an aggressive environment.